В частности, порядок рассмотрения обращений кредитными организациями. По общему правилу, срок рассмотрения обращения составляет 15 рабочих дней с даты регистрации до даты ответа. Срок может быть продлен на 10 рабочих дней, если необходимо запросить дополнительные материалы и документы.
Обращения, а также копии ответов и уведомлений, направленных в ведомства, должны храниться в течение трех лет со дня регистрации обращения. Существует перечень случаев, когда ответ по существу не может быть дан. Например, это происходит, когда отсутствует адрес для направления, или текст обращения не позволяет определить его суть.
Льготы по оплате жилищно-коммунальных услуг
Определены пять категорий граждан, которые могут претендовать на пени за несвоевременную или неполную оплату при поставке средств на оплату ЖКУ. В этот список, в частности, входят граждане в возрасте от 18 лет и старше, имеющие многодетные семьи, пенсионеры и инвалиды.
Ограничения на выдачу кредитов
Началось внедрение новых цен на беззалоговые потребительские кредиты. Эта мера сокращает выдачу кредитов заемщикам с высокой долговой нагрузкой (более 80 %). Дополнительная информация.
Центральный банк России также принял решение о повышении коэффициента риска по беззалоговым потребительским кредитам и установлении автокредитования.
Защита от экономических мошенников
Новые меры по защите граждан от мошенников способствуют минимизации негативных последствий, например, после проведения операции с согласия клиента, но под влиянием мошеннических действий. Соответственно, банк плательщика (или иной агент по переводу) в течение 30 календарных дней с момента получения заявления клиента будет возвращать сумму перевода на следующих условиях.
Удобства, связанные с рождением и воспитанием детей
Если заявитель обращается за пособием за пределами территории, на которой предоставляются пособия, устанавливается процедура предоставления пособий по месту жительства или текущему адресу.
Сначала органы власти сравнивают данный субъект Российской Федерации с другими субъектами, где находится налоговый агент заявителя и где предоставляются пенсии, пособия по безработице и т. д. Если совпадения не обнаружено, заявитель должен предоставить один из документов, подтверждающих, что он проживает по адресу, указанному в анкете. Это может быть, например, договор аренды жилья, справка из детского сада или школы. Если соответствующие документы не представлены, пособие не будет выплачено.
Платные дороги
Операторы платных дорог обязаны информировать владельцев транспортных средств о задолженности по оплате проезда через Госуслуги. Они также должны предоставлять возможность погасить задолженность через вышеупомянутый портал.
Федеральный закон об административных правонарушениях уточняет, что штрафы за неоплату проезда будут налагаться только на федеральных дорогах.
Если правонарушение совершено на других дорогах, например, региональных и межмуниципальных, ответственность наступает в соответствии с законодательством субъектов РФ. Оплатить эти штрафы можно будет с 50-процентной скидкой.
Доступный интернет.
Граждане-абоненты имеют бесплатный доступ в течение семи дней к сайтам, входящим в список социально значимых ресурсов страны. Теперь он будет предоставляться круглосуточно. В список вошли «Госуслуги» и «ВКонтакте». Более подробную информацию можно найти в разделе «Новости».
Информация для пассажиров.
Подробная информация о пассажирах воздушного, автомобильного, железнодорожного, морского и внутреннего водного транспорта передается в базу персональных данных. В частности, сообщается информация о номере телефона и адресе электронной почты, заявленных при покупке билета, IP-адресе и средствах электронной оплаты.
Продажа залогового жилья.
Установлены правила самостоятельной продажи заложенных квартир, домов и другой недвижимости граждан, получивших ипотеку на личные цели. Вся процедура занимает четыре месяца с момента получения заявления ипотечным кредитором. Подробнее об этом читайте в обзоре.
Налоговые и бухгалтерские изменения — 2025
Изменения в налоговом законодательстве и нововведения в бухгалтерском учете с 2025 года — начните свой анализ. Посмотрите, что уже введено в действие и что будет введено в будущем. Присоединяйтесь к нам — не удивляйтесь изменениям в налоговом законодательстве с 2025 года.
В этой статье перечислены наиболее важные налоговые изменения на 2025 год. Дополнительную информацию можно получить из экспертного обзора «КонсультантПлюс». Пробный доступ к системе предоставляется бесплатно.
Налоговые изменения с 2025 года.
С 1 января 2025 года переход на единую налоговую систему считается завершенным.
Теперь все без исключения налогоплательщики должны уплачивать в бюджет единый налоговый платеж (статус плательщика 01) и представлять уведомление об уплате налога и взноса, если платеж должен быть уплачен до наступления срока представления отчетности (например, страховые взносы или авансовые платежи в рамках упрощенной системы налогообложения). Представление налоговых данных (налог на имущество) не предусмотрено.
Переходный период (статус 02), в течение которого была разрешена отдельная уплата налогов вместо уведомления, закончится 31 декабря 2023 года.
Записи, касающиеся учета по ЕСХН, можно найти в готовом решении «КонсультантПлюс». Пробный доступ к системе бесплатный.
Налоги и страховые взносы в 2025 году
Работодателям следует учесть, что с 2025 года уплату НДФЛ и подачу соответствующих уведомлений нужно будет производить два раза в месяц. Схема следующая.
Существуют способы избежать двойной работы. Где это уместно, смотрите здесь.
Кроме того, с 1 января 2025 года доходы удаленных работников будут облагаться НДФЛ по-новому. Ставка составит 13 % или 15 % в зависимости от суммы дохода, независимо от статуса резидента.
Кроме того, установлены пороги освобождения от уплаты подоходного налога и личных пожертвований.
Предельный размер страховых взносов на 2025 год — 2 225 000 рублей. Вступил в силу новый закон о тарифах страховых взносов на личное страхование от несчастных случаев.
С 1 апреля 2025 года ФНС обязуется ввести новые формы счетов-фактур (в том числе исправленных) и их электронные формы. В целом, новые, необходимые для ведения документации, добавлены с 01. 10. 2023 года. Однако сами формы пока официально не изменены. Обещают переходный период не менее года для настройки системы учета.
О других изменениях в НДС и налоге на прибыль читайте в нашем контрольном списке.
И узнайте из экспертной оценки «КонсультантПлюс», какие изменения будут реализованы в ближайшее время. Получите тестовый доступ к системе и перейдите к материалу. Бесплатно.
Налоги и взносы ИП
Фиксированные страховые взносы в 2025 году:
К концу 2025 года ИП на упрощенной системе налогообложения и УСН будут освобождены от уплаты налогов.
Бухгалтерия, документооборот и кадры
О других изменениях в штатном расписании читайте в статье «Основные изменения в Трудовом кодексе в 2025 году» от «КонсультантПлюс». Тестовый доступ бесплатный.
Какие изменения в налогообложении граждан России с 2025 года
Для россиян налоговые ставки в 2025 году останутся прежними, но без увеличения налоговой нагрузки — не останутся. Впервые вкладчикам банков придется платить налог с процентного дохода. Изменится налогообложение переводов за рубеж. В то же время штрафы за налоговые долги станут более суровыми. Что важно помнить налогоплательщикам в 2025 году — в документах Forbes
Налог на сбережения.
В 2025 году в области впервые начнут взимать новый налог на банковские вклады. Налог должен будет платить каждый, кто получает процентный доход по вкладам на сумму 150 000 рублей и более. Причем налог будет уплачиваться не со всей суммы, а только с части, превышающей 150 000. Обычная ставка составляет 13 %. Однако если валовой доход (зарплата, дивиденды, вклады и т. д.) превышает 5 млн рублей в год, ставка составляет 15 %.
Разделять сбережения между разными банками, чтобы избежать налогообложения, не имеет смысла. Налог взимается с валового дохода разных банков. Кроме того, налог обязаны платить даже те вкладчики, которые не являются налоговыми резидентами (т.е. находятся в России менее 183 дней).
Вам не нужно подавать налоговую декларацию — банк сам предоставит всю информацию о вашем вкладе в ФНС до 1 февраля. Если ваш процентный доход превышает 150 000 рублей, ФНС направит вам налоговое предупреждение. Его необходимо оплатить до 1 декабря.
Решение об установлении «налога на вклады» было принято в 2020 году, но область его так и не получила. Впервые россияне должны были заплатить его в 2022 году, исходя из своих доходов в 2021 году. Однако с началом правления «особого бизнеса «* и экономического кризиса — меры как одна из мер поддержки граждан.
В целом, по данным Центробанка на начало ноября, россияне хранили в банках более 37 триллионов рублей. При этом доля людей, которых затронет новый налог, «ничтожно мала», прокомментировал эксперт Forbes по инвестиционной вселенной БКС. По данным страхования вкладов, в среднем у физлиц на депозитах находится 316 000 рублей. По приблизительным расчетам, средний доход по вкладам в 2023 году — около 28 124 рублей, исходя из того, что, по данным ЦБ, среднее числовое значение максимальной процентной ставки топ-10 банков в 2023 году составило 8,9% в год. Этот расчет не учитывает срок вкладов. Большинство вкладов было открыто в 2022 году и еще меньше в 2023 году, когда процентные ставки были ниже. А с повышением ставки Банка России средний доход вкладчиков значительно увеличится. важной ставки в 16 %», — отмечают эксперты.
Новые налоговые поступления направляются в федеральный бюджет, в то время как налог на доходы физических лиц, как правило, взимается в региональный бюджет. В соответствии с законом о федеральном бюджете, в 2025 году область планирует получить 100,6 млрд рублей от налогов на вклады.
Налог на доходы умерших граждан России
Об этом изменении следует помнить тем, кто покинул Россию, но продолжает удаленно работать в российских организациях. Если в 2023 году человек проведет за границей более 183 дней и утратит статус налогового резидента России, его доходы в 2023 году будут облагаться налогом по ставке 30%.
Министерство финансов объявило обычные ставки налога на прибыль в размере 13% или 15% (с доходов свыше 5 млн рублей) независимо от режима резидент/нерезидент, но «уравнение» применяется к доходам, начиная с 2025 года. Чтобы избежать увеличения налогообложения доходов в 2023 году, в трудовой договор можно включить положения о дистанционной работе за границей по предварительному согласованию с работодателем. Если работник трудился за границей и потерял жилье, то его доходы вообще не должны были облагаться налогом в России. Однако если такого положения в трудовом договоре не было и работник потерял жилье в конце года, то работодатель пересчитывает подоходный налог за 2023 год по ставке 30 % и в бюджет. Эти деньги можно удержать из будущих выплат работнику (но не более 50 % от зарплаты).
Работодатели выступают в роли налоговых агентов и несут ответственность за уплату подоходного налога с физических лиц, и в случае нарушения учреждению грозит штраф в размере 20 % от суммы налога и пени, говорит Линда Куркрайт, судебный юрист BGP. Если сотрудник больше не работает в компании, работодатель должен уведомить налоговый орган о том, что он не может удерживать налог с последующих выплат во время перерасчета. В этом случае ответственность несет уже исключительно работник. Необходимо представить заявление в налоговые органы и уплатить дополнительные налоги.
Некоторые налоговые консультанты рекомендуют дополнительно указывать в трудовом договоре, что трудовая деятельность осуществляется в интересах иностранного государства. На практике налоговые органы также запрашивают подтверждение того, что работник платит налоги в другой стране, в которой он стал налоговым резидентом, говорит Меллинг, Войтишкин & Партнер.
С 2025 года возможность неуплаты подоходного налога в России для удаленных работников закрыта». Дарья Невская, управляющий директор «Невской консалтинг», говорит: «Законодатель четко определил, что поступления по трудовым договорам с российскими компаниями относятся к источникам из российских источников». Это означает, что зарплаты удаленных работников облагаются в России налогом в размере 13% или 15%.
Несмотря на то, что ставки подоходного налога для резидентов и нерезидентов-физлиц будут одинаковыми в отношении доходов в 2025 году, налоговые консультанты рекомендуют сохранять в трудовых договорах положения об удаленности работы. Если в трудовом договоре не предусмотрено, что работа выполняется дистанционно, нерезидент не имеет права на те же ставки, что и резидент, отмечает Куркулите.
Сохраняется возможность зачета в счет уплаты налогов в страны, с которыми у России заключены соглашения об избежании двойного налогообложения (ДТА). Они действуют в большинстве «дружественных» стран, несмотря на «частичное приостановление действия» со стороны России. Однако ДТА были осуждены в Дании, Латвии, Нидерландах и на Украине. Таким образом, обязать платить налоги, уплаченные в этих странах, в России не получится, напоминает Куркрайт.
Существенные изменения в законе о бухгалтерском учете в 2025 году
В 2025 году бухгалтерам нужно будет заранее подготовиться к существенным изменениям в законодательстве. Они изложены в следующем руководстве по изменениям в их работе.
Бухгалтерские документы нельзя будет хранить за границей
С 1 января 2025 года вступают в силу положения ФАС 27/2021, и все бухгалтерские документы можно будет хранить только на территории России. Также запрещено хранить эту информацию в зарубежных базах данных. Поэтому до Нового года необходимо перевести всю бухгалтерскую информацию в российскую систему.
Промежуточное уведомление по налогу на доходы физических лиц станет обязательным.
С 1 января 2025 года налоговые агенты будут обязаны уплачивать и представлять уведомления по налогу на доходы физических лиц два раза в месяц (ч. 6 ст. 226 НК РФ). Законом определены следующие периоды подачи деклараций.
В 2023 году подача второго уведомления о подоходном налоге для физических лиц является отчетной.
Чтобы избежать задержек с подачей уведомлений по налогу на доходы физических лиц, требуемых работодателями и другими налоговыми органами, воспользуйтесь сервисом онлайн-подачи. Помимо круглосуточного доступа к учетной системе с любого устройства, имеющего доступ в интернет, сервис также поможет вам избежать штрафов от контролирующих органов, так как он уведомляет вас о запросах от федеральной налоговой службы, ФИС или РОССТАТа. Доступ к электронной справочной системе предоставляется бесплатно при подключении к РКО в Сбере.
Увеличение ограничений на пособия по болезни и детские пособия
В 2025 году будут обновлены предельные размеры пособий по болезни и детских пособий.
Увеличение лимитов социальных вычетов.
Социальные вычеты позволяют налогоплательщикам получать доходы физических лиц, в ведении которых находятся налогоплательщики, потратившие деньги на образование, здравоохранение, взносы на негосударственное пенсионное обеспечение, услуги по поддержанию физического состояния и организации отдыха. С 2025 года расходы будут возмещаться в размере до 150 000 рублей (вместо 120 000 рублей в настоящее время). Если расходы осуществляются на детей, порог скидки увеличивается до 110 000 рублей на каждого ребенка.
Новые ограничения по доходам в рамках упрощенной системы налогообложения
Налогоплательщики, находящиеся на упрощенной системе налогообложения, вновь обновили пороговые значения для применения льготного режима налогообложения. Новая ставка установлена на уровне 1, 329. Таким образом, с 2025 года, чтобы сохранить право на применение упрощенной системы налогообложения, сумма доходов не должна превышать.
Проверьте все сделки с контрагентами. Если да, убедитесь, что они не превышают установленных законом лимитов для применения упрощенной системы налогообложения. Все договоры, операции и счета-фактуры можно регистрировать в сервисе документооборота «Сфера-Курьер». Установка и настройка системы бесплатны для пользователя.
Материальная выгода снова облагается подоходным налогом
С 2025 года вновь вводится налогообложение материальной выгоды. Налоги должны взиматься:
В период 2021-2023 гг. доходы, полученные от материальной выгоды, не облагаются подоходным налогом.
Новая форма 6-ндфл.
Формы 6-НДФЛ меняются дважды в месяц в связи с новым порядком удержания налогов. С 2025 года документ станет обязательным для использования бухгалтерами. Порядок его заполнения. ЕД-7-11/649@ Федеральной налоговой службы от 19 сентября 2023 года. В нем также прописан актуальный порядок заполнения отчета.
Читайте ежедневные новости и идеи по ЭДО и цифровизации для российских компаний в Telegram-канале «Сберкор».
Реклама ООО «Корус КонсалтингСНГ», ИНН: 7801392271, erid: ljn8kswbo.