Статья: Налогообложение выплат по договорам страхования: что должен знать банк-получатель (Горелова И.) В ипотечных кредитах заключаются смешанные договоры страхования жизни, здоровья, имущественных интересов и физических лиц. Из вычета вычитается именно банк, а не лицо, которому уплачена страховая премия.
Регулирующий орган.
ФНС России от 10. 01. 2017 N БС-4-11/98 «О предоставлении социальных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц» (совместно с Минфином России от 14. 12. 2016 N 03-04- от 07 /74700) Соответственно, для В целях предоставления социальных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц необходимо заключить договоры долгосрочного страхования жизни в отношении срочных членов семьи и родительского родственника, указанного в подпункте 4. 1 статьи 219 Кодекса. Статья 219 Кодекса не предусматривает назначение других выгодоприобретателей в рамках необязательного полиса страхования жизни.
Налоговая декларация по страхованию жизни: пошаговая инструкция
Сколько вы можете вернуть?
Существуют различные виды скидок, каждый из которых имеет свои ограничения по налоговой базе. Если речь идет о страховании жизни, то скидку по этому страхованию в 2024 году можно получить в размере 13% от общей базы в 150 000 рублей.
Расходы, связанные со страхованием жизни, относятся к «социальной» группе. Кроме того, налоговые резиденты и пользователи услуг имеют возможность вернуть деньги за спорт, образование, лекарства и другие расходы в соответствии с законодательством. Важно отметить, что 150 000 руб. — Это общий лимит, за пределы которого сумма возврата подоходного налога для физических лиц не выходит.
В целом за один год вы можете вернуть 19 500 рублей, или 13 % от 150 000 рублей.
Важно отметить, что размер вычета зависит от количества начислений, выплаченных в календарном году в пределах установленного лимита по подоходному налогу. Согласно условиям, максимальное значение, которое можно вернуть, составляет 6 500 рублей (13%) при сумме начислений, выплаченных в течение года, — 50 000 рублей.
Стоит также учесть, что вернуть налоги можно за последние три года и за страховые взносы, то есть в течение трех лет с момента покупки полиса.
Ипотечное страхование жизни
Налоговый кредит — это сумма, которая уменьшает налоговую базу. По сути, это компенсация расходов определенных категорий граждан.
Вы можете вернуть подоходный налог физических лиц в соответствии со статьей 219 Налогового кодекса РФ при расходовании
Налоговые льготы носят заявительный характер — для их получения гражданин должен подать заявление и запросить документ, подтверждающий его право на вычет подоходного налога, у работодателя или в Федеральной налоговой службе.
Возмещение подоходного налога из бюджета возможно только в нефинансовой форме.
Налоговые скидки на страхование при получении кредита.
Как правило, банки предусматривают, что страхование (жизни, имущества, ответственности или комплексные продукты) предоставляется на долгосрочной основе и оформляется. Полагается ли налоговая скидка за страховку при получении ипотечного кредита?
Статья 219 Налогового кодекса РФ (подпункт 4 пункта 1) предусматривает возврат налога физическим лицам только по полисам страхования жизни по ставке 13%.
Лимит уменьшения налогового периода — 120 000 рублей, то есть на эту сумму можно уменьшить налоговую базу. Для возмещения по страхованию жизни — 120000 х 13% = 15600 рублей.
Например, за 12 месяцев вы получили чистую прибыль в размере 800 000 рублей. С этих денег вы заплатили налог на доходы физических лиц по ставке 13% в размере 104 000 рублей и оплатили страхование частного дома — 60000 рублей. Ваши расходы — в пределах указанной налогооблагаемой базы. Доходность — 60000 х 13% = 7800 рублей. Вы получаете его ежегодно в течение срока действия договора.
Если ваш полис страхования жизни содержит несколько рисков, налоговые вычеты предоставляются только на часть суммы, уплаченной по риску смерти (инвалидности). Несчастные случаи, болезни и утрата имущества не компенсируются (Разъяснение Минфина России от 11. 07. 2016 № 03-04-07/40502).
При ипотечном кредитовании кредиторы часто используют комплексное страхование (личное и имущественное) для защиты рисков. Если сумма взносов по страхованию жизни не распределяется на другую линию страхования и выгодоприобретателем по ипотеке является банк, то налог возврату не подлежит (разъяснение Минфина от 14. 12. 2016 ).
Налоговые скидки распространяются только на полисы страхования жизни, пенсионного страхования, ДМС и необязательного аннуитета.
Порядок оформления возврата налога на доходы физических лиц при страховании
Договоры, закрытые с 1 января 2015 года, участвуют в социальном резервировании (Казначейство № 03-04-05/34970 от 17. 06. 15, ФНС БС-3-11/2606 от 06. 07. 15). Право на подачу налогового заявления возникает у налогоплательщиков после уплаты взносов по ипотечному или иному виду заемного страхования жизни.
Заявление о возврате налога целесообразно подавать после окончания налогового периода, в котором была приобретена страховка. Например, если вы приобрели страхование жизни в 2019 году, соберите документы об уплате страховых взносов и оформите скидку до окончания периода страхования в 2020 и следующем году.
Выберите лицо, которое будет подавать декларацию работодателю или в УПФР по месту регистрации (постоянного/временного проживания).
Срок проверки документов — 3 месяца. Срок возврата — 30 дней.
Какие страховые суммы можно вернуть?
По полису накопительного или инвестиционного страхования жизни можно вернуть до 13% от суммы премии, но не более 19 500 рублей. Это связано с тем, что лимит расходов, учитываемый при расчете, составляет 150 000 рублей. Кроме того, это общая сумма всех социальных скидок.
Пример: Андрей приобрел абонемент в спортзал за 35 000 рублей, заплатил 50 000 рублей за тренировки и сделал единовременный взнос по программе «Безусловный доход» в размере 100 000 рублей. В итоге Андрей потратил в общей сложности 185 000 рублей. Однако максимальная сумма скидки, которую можно вернуть, составляет
150, 000 рублей * 13% = 19, 500 рублей.
Исключение составляют благотворительные фонды, детское образование и точная медицинская помощь.
Воспользоваться скидкой можно в течение трех лет с момента окончания года, в котором был сделан страховой взнос. Если вся социальная скидка не может быть использована в одном году, остаток не переносится на другой год. Если при оформлении страхового плана был сделан один взнос, налоговый кредит будет равен одному. Если полис предусматривает ежегодные взносы, вы имеете право претендовать на налоговый кредит каждый год!
Внимание! До 1 января 2024 года общий лимит расходов с учетом расчета социальной налоговой скидки (СТД) составлял 120 000 рублей, а максимальная сумма возмещения не превышала 15 600 рублей.
Как оформить налоговые вычеты
Подать документы для оформления налоговых вычетов на страхование можно двумя способами
1. через работодателя
Согласно этому методу вычета, расходы на страхование заявляются в текущем календарном году и могут быть возмещены в том же году. Вам не нужно заполнять заявление. Однако вы должны посетить налоговую инспекцию, чтобы получить уведомление, подтверждающее ваше право на скидку. Это можно сделать непосредственно на сайте Федеральной налоговой службы или через личный кабинет. По истечении 30 дней принесите уведомление из налоговой инспекции своему работодателю вместе с заявлением о предоставлении скидки в свободной форме и возвратом всех необходимых документов.
Бухгалтерская служба производит оплату и уменьшает подоходный налог физического лица. Это означает, что если вы выплачиваете зарплату до полного исчерпания порога компенсации, то удержание 13 % прекращается. Для тех, кто хочет получить всю сумму одновременно, необходимо обратиться непосредственно в налоговую инспекцию.
2. через налоговые органы
Если вы решили обратиться в налоговые органы самостоятельно, дождитесь конца года, чтобы уплатить страховые взносы. Сделать это можно в управлении Федеральной налоговой службы по месту жительства.
Проще всего скинуть свой личный кабинет через сайт ФНС или Госуслуги. Для подачи онлайн-заявления вам необходимо следующее.
Если налоговая проверит ваши документы и подтвердит размер скидки, вам останется только выбрать сумму превышения, т.е. как вы хотите получить деньги.
Нескучные ипотечные кредиты не получают социальной скидки за полное страхование
Казначейство разъяснило, как нужно оформлять ипотечное страхование, чтобы получить социальную скидку. Чтобы претендовать на скидку, заемщик должен иметь отдельный полис страхования жизни, действующий не менее пяти лет. Если оформлен общий полис ипотечного страхования, вычет не предоставляется.
Не обязательно оплачивать весь срок одновременно. Главное — определить такие условия в договоре.
Это разъяснение в январе рассылается во все налоговые органы, и проверяющие учитывают его при проверке деклараций.
— неужели это нельзя было объяснить раньше?
Кого это касается?
Это касается тех, кто хочет заключить ипотечный договор, оформить страховку и получить социальные скидки. Страховые компании обычно предлагают заключить комплексное ипотечное страхование. Это страхование квартиры, жизни и здоровья, титула собственности и ответственности. Это дешевле для заемщика, выгоднее для страховой компании и надежнее для банка.
При заключении таких договоров налоговые органы не предоставляют социальные вычеты по подоходному налогу физических лиц и не возвращают 13% от суммы расходов.
Это касается и лиц, желающих заключить ипотечный договор. Если вы учтете рекомендации Казначейства и все сделаете правильно, то сможете получить ее уже в этом году, включив в скидку страхование.
Чтобы получить скидку на страхование жизни, необходимо одновременно выполнить следующие условия.
У меня есть страховой полис, интегрированный с моей ипотекой. Получу ли я скидку?
Скорее всего, вы не получите скидку. В полисе с полным страхованием общая сумма страхования является страховой суммой. Кроме того, страховые взносы не могут быть использованы для распределения расходов на страхование жизни. Если договор заключен на срок менее пяти лет и выгодоприобретателем является банк, скидка не предоставляется.
Если вы хотите получить скидку, попробуйте изменить условия договора с учетом рекомендаций Министерства финансов. Или же, с разрешения банка, расторгните договор и заключите новый.
Получите ипотечный кредит. Как оформить документы, чтобы получить скидку?
Оформите отдельный полис необязательного страхования жизни на срок не менее пяти лет. Если в полис включено страхование от несчастных случаев или болезней, попросите разделить страховую сумму и премию.
В качестве выгодоприобретателей можете быть указаны только вы или ваши наследники. Убедитесь, что банк согласен с такими условиями.
Посчитайте, что выгоднее — купить интегрированный полис по более низкой цене или оформить отдельный полис и при этом вернуть 13 % от стоимости страхования жизни.
У меня нет ипотеки, но есть страхование жизни. Могу ли я вернуть подоходный налог на физическое лицо?
Можете, если договор действует в течение пяти лет и выгодоприобретателем является ваш родственник-родитель. Также, если вы платите подоходный налог по ставке 13%, то есть получаете официальную зарплату или являетесь индивидуальным предпринимателем на общей системе налогообложения.
Вы можете предоставить декларацию за прошлый год и попросить скидку. В качестве альтернативы вы получите от работодателя уведомление о возврате подоходного налога с последующих платежей физического лица.
Если договор был заключен 1 января 2015 года или позже, возмещается 13% от общей суммы страховых взносов с учетом общего лимита социального вычета. Скидка действует, даже если договор был заключен раньше, но только в отношении взносов, уплаченных после 1 января 2015 года.
Мы расскажем вам, как использовать кредитную карту в своих интересах и зарабатывать деньги там, где другие терпят убытки!